한 장의 세금계산서에 공제·불공제 항목이 섞였을 때 입력법
세금계산서 한 장의 품목을 업무용·접대·면세관련 등으로 나눠 공제할 매입세액과 불공제세액, 비용·자산을 연결합니다.
읽는 시간 9분
매입세액 공제불공제 매입세액
9분 · 2026.10.24 수정
한 장의 세금계산서에 공제·불공제 항목이 섞였을 때 입력법
세금계산서 한 장의 품목을 업무용·접대·면세관련 등으로 나눠 공제할 매입세액과 불공제세액, 비용·자산을 연결합니다.
본문 보기전체 콘텐츠
세금·신고 실무 글
상황별 결론과 확인자료, 처리 흐름과 주의할 조건이 함께 포함됩니다.
같은 직원이 일용직에서 상용직으로 바뀐 해, 원천세·지급명세서 나누는 법
전환 전 실제 일용근로소득과 전환 후 일반 근로소득을 기간별로 나눠 원천세, 지급명세서와 연말정산 범위를 맞춥니다.
읽는 시간 10분
일용직 상용직 전환일용근로소득 지급명세서
면세사업자가 세금계산서를 받았을 때 매입세액·합계표 처리법
면세사업용 매입의 세금계산서를 받았다면 부가세 공제와 비용·자산 반영, 사업장현황신고 합계표를 나누어 확인합니다.
읽는 시간 9분
면세사업자 세금계산서면세 매입세액
면세사업자가 과세업종을 추가할 때 사업자등록·장부 구분법
사업자등록 정정, 과세·면세 매출과 공통매입 구분, 사업장현황신고와 부가세 자료를 기간별로 나눕니다.
읽는 시간 10분
면세사업자 과세업종 추가사업자등록 정정
용역 세금계산서를 늦게 발급할 때 작성일자·가산세 확인법
입금일이 아니라 실제 용역 공급시기와 계약조건을 확인하고 늦은 발급·수정발급 여부를 구분합니다.
읽는 시간 9분
세금계산서 늦은 발급용역 공급시기
전기요금 매입세금계산서가 안 보일 때 명의·고객번호 확인법
한전 직접계약과 관리비 재청구를 구분하고 고객번호·계약명의·사업자등록번호와 사용기간을 대조합니다.
읽는 시간 8분
전기요금 세금계산서 누락한전 고객번호
전자세금계산서 발급목록과 부가세 신고 금액이 다를 때 확인법
원본·수정분의 작성일과 전송일, 신고서 미리채움 기준일과 종이·지연전송분을 대조해 차이를 찾습니다.
읽는 시간 9분
전자세금계산서 신고금액 차이부가세 미리채움
중도입사자 연말정산 간소화자료, 입사한 달부터 선택할까
입사한 달부터 근무월을 선택하되 근로기간에만 공제되는 항목과 연간액을 적용하는 항목, 전 근무지 자료를 구분합니다.
읽는 시간 9분
중도입사자 연말정산연말정산 간소화
수입신고필증의 수입자와 비용부담 회사가 다를 때 확인법
수입신고 수입자, 해외 인보이스·대금 부담자와 실제 물품 귀속을 대조해 수입세금계산서와 매입세액 처리 근거를 확인합니다.
읽는 시간 9분
수입자 명의 불일치수입세금계산서
법인 해산·청산 중 세금계산서와 자산처분 확인 순서
해산등기와 청산종결을 구분해 청산인의 권한, 사업자등록 상태와 재고·고정자산 처분의 세금계산서·신고를 확인합니다.
읽는 시간 9분
법인 해산법인 청산
본점·지점 종사업장번호, 세금계산서에 어느 번호를 쓸까
본점과 지점 거래에서 실제 공급 사업장, 사업자단위과세 여부와 종사업장번호를 확인해 세금계산서 명의를 정합니다.
읽는 시간 9분
종사업장번호본점 지점 세금계산서
부가세 환급계좌를 처음 등록하거나 바꿀 때 확인법
부가가치세 환급을 받을 계좌의 예금주·사업자 명의, 신고서 기재와 홈택스 처리상태를 확인하는 실무 순서입니다.
읽는 시간 9분
부가세 환급계좌국세 환급계좌
카드로 결제하고 세금계산서도 받았을 때, 매입세액 중복 점검법
한 거래에 카드전표와 세금계산서가 함께 있을 때 매입세액을 두 번 공제하지 않도록 거래 단위로 대사하는 방법입니다.
읽는 시간 9분
카드 세금계산서 중복매입세액 중복
직원이 급여를 높여 신고해 달라고 할 때, 실제 지급자료 확인법
실제 급여보다 높은 금액을 신고해 달라는 요청에 과세 급여·실수령액·귀속기간을 대조하고 정당한 급여 변경과 허위 신고를 구분하는 기준입니다.
읽는 시간 10분
급여 허위 신고 요청실제 급여 증빙
국세·지방세 납세증명서, 납부내역증명과 무엇이 다를까
제출처가 요구하는 체납 확인과 납부 이력의 차이를 구분해 국세·지방세 납세증명서를 올바른 명의와 유효기간으로 준비하는 기준입니다.
읽는 시간 10분
국세 납세증명서지방세 납세증명서
전자신고 세액공제, 신고서에서 빠졌을 때 확인할 기준
홈택스 전자신고 뒤 세액공제 적용 여부를 세목·납세자·신고유형별로 확인하고 중복공제와 한도 오류를 점검하는 방법입니다.
읽는 시간 10분
전자신고 세액공제홈택스 전자신고
법인지방소득세 안분신고, 본점·지점 자료 맞추는 순서
여러 지방자치단체에 사업장이 있는 법인이 종업원 수와 건축물 자료를 확정해 법인지방소득세 안분명세를 검토하는 방법입니다.
읽는 시간 10분
법인지방소득세 안분지점 지방소득세
하이패스 통행료, 이용내역·증빙·부가세 확인법
하이패스 통행료 이용내역을 차량·출장별로 대조하고 도로 운영주체와 증빙 종류에 따라 부가세·차량비 처리를 확인합니다.
읽는 시간 10분
하이패스 통행료 증빙통행료 부가세
에스크로 결제 매출, 구매확정·정산일과 매출일 구분법
고객 결제, 배송, 구매확정과 PG 정산 시점을 나눠 매출·부가세·정산채권을 연결합니다.
읽는 시간 10분
에스크로 매출구매확정 정산
고객 반품 배송비, 판매자 부담·소비자 부담과 부가세 구분법
단순변심·하자·오배송에 따라 반품비 부담자를 나누고 고객 수령액, 택배사 지급액과 부가세 처리를 확인합니다.
읽는 시간 10분
반품 배송비 부가세왕복 택배비
협찬금·후원금, 광고대가와 기부금부터 구분하는 세무 기준
로고노출·홍보게시·티켓제공 등 반대급부를 확인해 광고용역 매출과 대가 없는 기부를 구분합니다.
읽는 시간 10분
협찬금 세금계산서후원금 부가세
해외에서 무상 샘플을 받았을 때, 과세가격·관세·수입부가세 확인법
송장가격이 0원인 견본품도 과세가격 결정이 필요할 수 있어 수입신고필증·운임·세액을 장부에 연결합니다.
읽는 시간 10분
무상 샘플 수입견본품 과세가격
직원 간식 사업자 현금영수증, 복리후생비와 매입세액 공제 판단법
구매 목적·사용자·증빙 유형을 확인해 복리후생비 처리와 부가세 공제 가능성을 따로 판단합니다.
읽는 시간 10분
직원 간식사업자 현금영수증
중소기업 취업자 감면 대상명세서 늦게 제출, 연말정산 적용 확인법
근로자 신청·회사 요건·과거 감면이력을 재확인해 대상명세서 보완과 연말정산 정정 범위를 판단합니다.
읽는 시간 10분
중소기업 취업자 감면감면 대상명세서
폐업 뒤 사업소득 간이지급명세서 늦게 제출, 기한·가산세 확인법
폐업 전 실제 지급월과 폐업월 특례기한을 확인해 누락분을 기한 후 제출하고 원천세·정기 명세서와 맞춥니다.
읽는 시간 10분
폐업 지급명세서사업소득 간이지급명세서
원천세 귀속월과 지급월이 다를 때, 어느 달 신고에 넣을까
근로 제공월과 실제 지급월을 나눠 원천징수이행상황신고서·급여대장·지급명세서를 같은 지급 흐름으로 맞춥니다.
읽는 시간 9분
원천세 귀속월 지급월급여 익월지급
숙박 플랫폼 정산액만 매출로 잡아도 될까, 총매출·수수료 구분법
숙박대금 총액과 플랫폼 수수료·환불·부가세 자료를 분리해 순입금과 과세표준을 대조합니다.
읽는 시간 10분
숙박 플랫폼 매출에어비앤비 정산
간이과세 기간에 발급된 위수탁 세금계산서, 전환일 기준 확인법
공급일 당시 위탁자·수탁자의 과세유형과 위수탁 발급요건을 확인해 전환 전후 세금계산서와 부가세 신고를 구분합니다.
읽는 시간 11분
위수탁 세금계산서간이과세자 세금계산서
사업소득 간이지급명세서 수령자번호·업종코드 오류 바로잡기
계약·원천징수 자료로 실제 소득자와 소득종류를 확정해 수령자 식별번호와 업종코드를 정정하고 누계금액을 검산합니다.
읽는 시간 10분
사업소득 간이지급명세서수령자번호 오류
간이과세 포기 후 일반과세 전환, 짧은 과세기간 신고법
간이과세 포기·전환의 공식 적용일을 기준으로 전환 전후 거래와 신고기간을 나누고 재고·자산·세금계산서 영향을 검산합니다.
읽는 시간 10분
간이과세 포기일반과세 전환
3월 개업 개인사업자 첫 부가세 신고, 1월부터 적을까
3월 개업자의 첫 부가가치세 과세기간을 실제 사업개시일부터 정하고 개업 전 매입은 등록신청·명의·불공제 요건을 따로 검토합니다.
읽는 시간 10분
3월 개업 부가세신규사업자 첫 신고
원천세 차월이월환급세액, 다음 신고서에서 조정하는 법
전월 차월이월환급세액을 당월 납부세액과 상계하고 직접환급·충당분을 제외해 다음 달 이월잔액을 이어 갑니다.
읽는 시간 10분
차월이월환급세액원천세 환급
법인세 소득처분 상여, 원천세·지급명세서 후속 처리
법인세 세무조정에서 대표자·임직원 상여가 생기면 귀속연도와 지급시기 특례를 확인해 원천세·지방소득세·지급명세서를 연결합니다.
읽는 시간 11분
소득처분 상여법인세 상여처분
선불 임대료 세금계산서, 계약일·지급일·공급시기 확인법
부동산 임대료를 매월 선불 또는 여러 달치 선납할 때 계약상 지급일과 실제 대가 수령, 용역 공급기간을 확인해 세금계산서 작성일을 판단합니다.
읽는 시간 10분
선불 임대료임대료 세금계산서
회사 제품을 직원에게 할인판매, 부가세·근로소득 확인법
임직원 할인판매의 실제 판매가와 정상가·할인정책을 비교해 부가세 과세표준과 근로소득 해당 여부를 검토합니다.
읽는 시간 10분
임직원 할인판매직원 할인
현금영수증 자진발급 뒤 사업자번호로 바꾸는 확인법
소비자 발급수단을 몰라 자진발급한 거래를 구매자의 사업자번호와 연결할 때 승인번호·거래일·용도를 확인합니다.
읽는 시간 9분
현금영수증 자진발급사업자 지출증빙
두 회사 동시 재직자 연말정산, 주된 근무지 합산 확인법
같은 기간 두 회사에서 급여를 받은 직원은 주된·종된 근무지와 원천징수영수증을 확인해 근로소득 합산 여부를 안내합니다.
읽는 시간 10분
이중근로 연말정산주된 근무지
퇴직금 분할지급, 원천세·지급명세서 어느 달에 신고할까
퇴직금을 두 달 이상 나눠 지급할 때 총 퇴직급여와 수입시기, 기존 원천징수 내역을 연결해 신고시점을 확인합니다.
읽는 시간 10분
퇴직금 분할지급퇴직소득세
본점 이전 후 기존 사무실 유지, 지점 사업자등록 판단법
법인 본점을 지방으로 옮긴 뒤 서울 사무실을 유지한다면 실제 사업활동과 인적·물적 설비를 확인해 지점·사업장 등록을 판단합니다.
읽는 시간 9분
본점 이전지점 사업자등록
일용근로자 세액 0원, 지급월 원천세 신고 누락 막는 법
일용근로소득세가 계산상 0원이어도 지급월·귀속월과 인원·지급액을 확인해 원천세 신고와 지급명세서를 연결합니다.
읽는 시간 9분
일용근로자원천세 무세액
자사제품 경품 지급, 기타소득·부가세·재고 분개 확인법
회사 제품을 고객 경품으로 줄 때 수령자·경품가액과 사업상 증여를 확인해 기타소득 원천징수·부가세·재고 감소를 나눕니다.
읽는 시간 10분
자사제품 경품기타소득
전자세금계산서 발급세액공제, 대상·정상건수·한도 확인법
전자세금계산서 정상 발급·전송 건수와 사업자 유형을 확인해 부가세 신고서의 발급세액공제와 과세기간 한도를 맞춥니다.
읽는 시간 9분
전자세금계산서발급세액공제
중간배당 지급, 이사회·원천징수·미지급배당금 확인법
정관·이사회 결의와 배당가능이익을 확인하고 개인·법인 주주별 원천징수, 지급시기와 미지급배당금을 처리합니다.
읽는 시간 9분
중간배당이사회 결의
비상장주식 양도, 증권거래세·양도소득세 신고 확인법
비상장주식의 양도일·거래시장·주주 유형을 확인해 증권거래세와 양도소득세 신고를 서로 다른 세목으로 관리합니다.
읽는 시간 10분
비상장주식 양도증권거래세
법인세 확정신고 분납, 1개월·중소기업 2개월 확인법
확정신고 법인세가 1천만원을 넘을 때 분납 가능액과 일반법인 1개월·중소기업 2개월 기한을 계산합니다.
읽는 시간 9분
법인세 분납확정신고
국내 수입배당금 익금불산입, 지분율·보유기간 확인법
다른 내국법인에서 받은 배당금의 지급법인·출자비율·보유기간·배당 유형을 확인해 익금불산입액을 계산합니다.
읽는 시간 9분
수입배당금익금불산입
음식점 봉사료, 카드매출·부가세·원천징수 구분법
카드전표에 구분된 종업원 봉사료의 실제 지급·20% 초과 여부를 확인해 부가세와 원천징수 자료를 연결합니다.
읽는 시간 9분
음식점 봉사료카드매출
공동도급 세금계산서, 지분·대표사·기성금 확인법
공동수급체의 계약형태·구성원 지분·기성금 수령방식으로 발주처·대표사·구성원 간 세금계산서를 맞춥니다.
읽는 시간 10분
공동도급공동수급체
현금영수증 가맹점 가입, 업종·가입기한 확인법
개인·법인의 업종과 수입금액으로 가맹 가입의무 발생일을 정하고 의무발행·미가입 가산세를 구분합니다.
읽는 시간 9분
현금영수증 가맹점가입의무
수입부가세 납부유예, 요건확인서·신고 정산법
수출기업의 납부유예 확인서와 세관 적용, 수입세금계산서의 유예 표시를 부가세 신고서와 맞추는 방법입니다.
읽는 시간 9분
수입부가세 납부유예수출기업
중소기업 결손금 소급공제, 전기 법인세 환급 확인법
당기 세무상 결손금과 중소기업 요건을 확인해 직전 사업연도 법인세 환급 신청과 이월결손금 관리를 구분합니다.
읽는 시간 9분
결손금 소급공제중소기업
대표자 가지급금 인정이자, 적수·이자율 계산법
대표자 가지급금의 발생·상환일별 잔액을 계산하고 세법상 시가 이자율, 실제 이자수익과 소득처분을 대조합니다.
읽는 시간 9분
가지급금 인정이자대표자 가지급금
기업업무추진비 한도, 적격증빙·수입금액 계산법
거래처 접대성 지출의 업무 관련성과 적격증빙을 확인한 뒤 사업연도·수입금액 기준 한도와 세무조정을 연결합니다.
읽는 시간 9분
기업업무추진비적격증빙
공동사업장 원천세 신고, 대표자·사업자번호 확인법
공동사업장의 직원·외부 인력 지급과 공동사업자 손익분배를 구분해 원천세 신고 명의와 사업자번호를 맞춥니다.
읽는 시간 10분
공동사업장원천세 신고
경품 제세공과금 회사 대납, 기타소득 역산·원천징수법
경품 수령자와 지급관계를 확인해 소득유형·경품가액·회사 대납세액을 구분하고 원천세·지급명세서를 맞춥니다.
읽는 시간 10분
경품 원천징수제세공과금
개인사업자 유형자산 매각, 부가세·처분손익 구분법
개인사업자가 비품·기계·차량을 팔 때 사업용 여부와 과세대상을 확인해 세금계산서·부가세와 장부 처분손익을 나눕니다.
읽는 시간 9분
개인사업자 자산 매각유형자산 처분
신설법인 중간예납, 설립등기일·개업일·첫 사업연도 확인법
신설법인의 법인등기·사업자등록·정관상 사업연도를 대조해 첫 사업연도와 중간예납 대상 여부를 확인합니다.
읽는 시간 9분
신설법인법인세 중간예납
개인사업자 원천세 납부자명, 대표자·사업자번호 확인법
개인사업자의 원천세 전자납부번호와 사업자번호를 기준으로 대표자명이 표시되는 납부내역을 신고서와 맞춥니다.
읽는 시간 8분
개인사업자 원천세납부자명
파견근무자 지방소득세 특별징수, 사업장·납세지 확인법
파견·원격 근무자의 소속 사업장과 급여 지급 주체를 확인해 근로소득분 지방소득세 특별징수 납세지를 판단합니다.
읽는 시간 9분
파견근무지방소득세
상가 임대료 세금계산서, 공급월·부가세 신고기간 확인법
임대차계약의 지급 약정과 사용기간으로 공급시기를 확인하고 일반·간이과세 신고주기와 월세 매출을 연결합니다.
읽는 시간 9분
상가 임대료세금계산서
간이과세자 세금계산서 발급사업자 전환, 적용일 확인법
간이과세자의 발급 가능기간을 과세유형 통지·직전 공급대가·거래 공급시기로 확인하고 신고와 연결합니다.
읽는 시간 9분
간이과세자세금계산서 발급
국세 카드납부 수수료, 세금채무·카드미지급금 분개법
국세를 법인카드로 낼 때 본세·가산세·납부대행수수료·할부수수료를 구분하고 카드미지급금과 결제일 출금을 맞추는 방법입니다.
읽는 시간 9분
국세 카드납부납부수수료
사업자 용역비 세금계산서·3.3% 원천징수, 소득구분 확인법
계약 상대방과 용역의 소득유형을 확인해 세금계산서 거래와 개인 인적용역 원천징수를 구분합니다.
읽는 시간 10분
사업자 용역비3.3% 원천징수
세금계산서 청구·영수 구분, 대금 수령 전후 기재 확인법
청구·영수 표시와 실제 대금 수수상태를 대조해 매출채권·선수금·입금 반제를 연결하고 공급시기와 구분합니다.
읽는 시간 9분
세금계산서 청구세금계산서 영수
국세 납부지연가산세, 미납세액·지연일수·중간납부 계산법
법정납부기한 다음 날부터 실제 납부일까지 미납잔액 구간을 나눠 납부지연가산세를 확인합니다.
읽는 시간 9분
납부지연가산세미납세액
토지 관련 매입세액 불공제, 조성비·건물공사 안분법
토지 취득·조성비와 건물 신축·공통비를 분리해 매입세액 공제와 취득원가 반영을 확인합니다.
읽는 시간 10분
토지 관련 매입세액불공제
창업중소기업 세액감면, 업종·청년·지역·승계 확인법
실질적 창업과 대상업종을 판정해 대표자 청년요건·사업장 지역·최초 소득발생연도와 5년 기간을 추적합니다.
읽는 시간 11분
창업중소기업청년창업
통합고용세액공제, 상시근로자·우대인원·사후관리 확인법
월별 상시근로자와 우대·제외인원을 계산해 비교연도, 중복공제와 고용감소 사후관리를 연결합니다.
읽는 시간 11분
통합고용세액공제상시근로자
전자기부금영수증 의무발급, 3억원·1월 10일 확인법
직전기간 기부금영수증 발급총액을 확인해 의무대상, 홈택스 발급과 다음 해 1월 10일 마감을 관리합니다.
읽는 시간 10분
전자기부금영수증3억원
중간지급조건부 공급, 6개월·분할대금·세금계산서 시기 확인법
계약금 외 대금의 분할 약정과 전체 기간을 확인해 중간지급조건부 여부, 각 약정일의 공급시기와 세금계산서 발급을 연결합니다.
읽는 시간 10분
중간지급조건부공급시기
토지·건물 일괄매매, 부가세 공급가액 안분 확인법
토지 면세와 건물 과세를 나누고 계약상 구분가액의 합리성, 기준시가·감정평가 등 법정 안분근거를 확인합니다.
읽는 시간 10분
토지 건물 일괄매매부가세 안분
법인 성실신고확인제, 대상·법인전환 3년·확인서 확인법
부동산임대업 등 시행령 요건과 법인전환 3년 이내 여부를 확인해 장부·증빙 검증, 외부감사 예외와 확인서 첨부를 준비합니다.
읽는 시간 10분
법인 성실신고확인부동산임대업
고객 사은품·사업상 증여, 자가공급 부가세 확인법
사은품의 매입세액 공제와 제공목적, 주된 거래 대가 포함 여부를 확인해 공급의제·예외와 재고출고를 연결합니다.
읽는 시간 10분
사업상 증여자가공급
연결납세방식 신청, 90% 지배·개시일부터 10일 확인법
연결모법인의 연결지배와 제외법인을 확인해 모든 연결가능자법인의 신청, 결손금·세액공제와 사후 지분변동을 관리합니다.
읽는 시간 10분
연결납세연결지배
법인 사업연도 변경, 직전 종료일부터 3개월 신고 확인법
정관·결의와 직전 사업연도 종료일을 확인해 3개월 이내 변경신고, 단축사업연도와 후속 세무일정을 다시 계산합니다.
읽는 시간 9분
사업연도 변경결산월 변경
법인세 최저한세, 세액공제·감면·이월액 확인법
공제·감면별 요건과 적용순서를 확인해 최저한세 제한, 당기 적용액과 발생연도별 이월잔액을 맞춥니다.
읽는 시간 10분
법인세 최저한세세액공제
해외 자회사 지급보증수수료, 정상가격·편익 확인법
국외특수관계자 보증으로 생긴 금리·한도 편익과 신용위험을 분석해 정상가격과 국제거래 신고를 연결합니다.
읽는 시간 10분
지급보증수수료국외특수관계인
과점주주 간주취득세, 50% 초과·특수관계인 확인법
주식 취득 전후 특수관계인 합계지분과 실질 권리행사, 법인의 취득세 과세물건을 연결해 간주취득을 검토합니다.
읽는 시간 10분
과점주주간주취득세
법인 외국납부세액공제, 국가별 한도·10년 이월 확인법
국외원천소득과 외국법인세액을 국가별로 연결해 당기 공제한도와 초과액의 10년 이월 잔액을 추적합니다.
읽는 시간 10분
외국납부세액공제국외원천소득
특수관계인 저가·무상 임대, 시가·세무조정 확인법
대표자·주주와의 관계, 자산 사용과 비교 가능한 시가를 확인해 법인세·부가세·소득처분을 나눠 검토합니다.
읽는 시간 10분
특수관계인 임대저가 임대
법인 기부금, 손금한도·현물평가·이월공제 확인법
수령단체와 반대급부를 확인해 기부금 유형·당기 한도와 발생연도별 한도초과 이월액을 관리합니다.
읽는 시간 10분
법인 기부금기부금 손금한도
면세 거래에 세금계산서 발급, 수정·계산서 전환 확인법
공급의 면세근거와 당초 발급·신고·대금정산을 확인해 수정전자문서와 계산서, 매입공제 정정을 연결합니다.
읽는 시간 9분
면세 세금계산서수정세금계산서
월합계 세금계산서, 작성일자·다음 달 10일 발급 확인법
같은 거래처의 월별 공급내역과 반품을 합산해 월합계 특례 요건, 작성일자와 전자발급·전송기한을 맞춥니다.
읽는 시간 9분
월합계 세금계산서세금계산서 발급기한
대표자 상여 처분, 원천세·지급명세서 수정 확인법
법인세 소득처분의 귀속자·귀속연도와 통지·신고 경위를 확인해 대표자 근로소득 원천징수와 개인세를 연결합니다.
읽는 시간 10분
대표자 상여처분소득처분
대손세액공제 후 채권 회수, 매출세액 재반영 확인법
당초 대손세액공제 이력과 회수일·회수액을 연결해 회수분 대응세액과 남은 대손채권을 과세기간별로 추적합니다.
읽는 시간 9분
대손세액공제채권 회수
주사업장 총괄납부, 지점별 신고·본점 합산납부 확인법
각 사업장 신고를 유지하면서 납부·환급세액을 주사업장에서 합산하는 구조와 승인 적용기간을 확인합니다.
읽는 시간 9분
주사업장 총괄납부부가세 총괄납부
법인세 이월결손금 공제, 발생연도·15년·공제한도 확인법
회계 누적적자와 세무상 결손금을 나누고 발생연도별 공제기간·기공제액·법인 유형별 한도를 추적합니다.
읽는 시간 9분
법인세 이월결손금결손금 공제
회사 중고차 매각, 부가세·세금계산서·처분손익 확인법
차종과 과세 사용이력, 계약상 공급가액·부가세를 확인해 세금계산서 발급과 차량 장부가액 제거를 연결합니다.
읽는 시간 9분
회사차량 매각중고차 부가세
해외 업체 용역대금, 부가세 대리납부·사용처 확인법
국내사업장이 없는 해외 공급자의 용역을 과세·면세 어느 사업에 사용했는지 확인해 부가세 대리납부 여부를 검토합니다.
읽는 시간 9분
부가세 대리납부해외 용역
본점·지점 재고이동, 내부거래 세금계산서·부가세 확인법
판매·보관 등 반출목적과 사업자단위과세·총괄납부 적용상태를 확인해 내부전표와 부가세 신고를 맞춥니다.
읽는 시간 9분
본점 지점 재고이동내부거래
위수탁 세금계산서 발급, 공급자·수탁자 기재 확인법
실제 공급관계와 위탁판매·재판매를 구분해 상품 매출, 수탁수수료와 전자발급 정보를 연결합니다.
읽는 시간 9분
위수탁 세금계산서위탁판매
재활용폐자원 매입세액공제, 대상품목·매입명세 확인법
대상 사업자와 세금계산서 발급 불가 매입처, 법정 품목과 실물·대금자료를 확인해 공제명세를 작성합니다.
읽는 시간 9분
재활용폐자원매입세액공제
전자계산서 지연발급·미전송 가산세, 기한별 구분법
면세 거래 전자계산서의 공급시기·발급일·국세청 전송일을 대조해 위반유형과 가산세를 구분합니다.
읽는 시간 9분
전자계산서 가산세지연발급
구매확인서 영세율, 발급일·공급시기·첨부서류 확인법
수출용 국내 공급의 구매확인서 발급상태와 공급시기를 맞춰 영세율 세금계산서·신고자료를 확인합니다.
읽는 시간 9분
구매확인서영세율
면세 매출 전자계산서, 의무발급·전송 확인법
면세 거래의 계산서 발급대상과 법인·기준 개인사업자의 전자발급 의무, 전송상태를 확인합니다.
읽는 시간 9분
전자계산서면세 매출
임원 퇴직금, 지급규정·주총결의·손금한도 확인법
실제 퇴직과 유효한 지급규정을 확인해 회사 지급액·법인세 손금한도·퇴직소득 한도를 구분합니다.
읽는 시간 9분
임원 퇴직금주주총회
주민세 종업원분, 1억5천만원·0.5%·10일 기한 확인법
사업소별 최근 12개월 급여총액 월평균으로 면세점을 판단하고 당월 과세표준과 신고기한을 계산합니다.
읽는 시간 9분
주민세 종업원분1억5천만원
원천세 본점일괄납부, 지점 합산·3년 철회제한 확인법
지점별 원천징수 자료를 본점 신고로 모으는 승인요건과 납부·지급명세서 관리범위를 확인합니다.
읽는 시간 9분
원천세본점일괄납부
연말정산 추가납부세액, 10만원 초과 3개월 분납 확인법
근로자 신청에 따른 2~4월 분납을 월별 급여공제와 원천세 신고서에 연결합니다.
읽는 시간 8분
연말정산 추가납부10만원
법인지방소득세, 4월 30일 신고·사업장 안분 확인법
12월 결산법인의 별도 신고기한과 복수 사업장 안분자료를 법인세 신고서에 연결합니다.
읽는 시간 9분
법인지방소득세4월 30일
국세 납부기한 연장, 신청사유·담보·승인 확인법
재난·사업상 중대한 위기 등으로 납부가 어려울 때 신청기한과 사유자료, 승인된 납부일을 확인합니다.
읽는 시간 8분
납부기한 연장국세
사업장 주소 이전, 사업자등록 정정·증빙 변경 순서
사업장 이전일과 임대차계약을 기준으로 사업자등록 정정, 거래처·증빙·4대보험 정보 변경을 연결합니다.
읽는 시간 8분
사업자등록 정정사업장 이전
원천세 환급, 조정환급·환급신청 구분법
연말정산 등으로 환급세액이 생겼을 때 다음 달 납부세액 차감과 환급신청을 구분해 신고서·장부를 맞춥니다.
읽는 시간 8분
원천세 환급조정환급
휴업 중 사업자 세금계산서, 실제 공급·등록상태 확인법
휴업·폐업일과 실제 공급시기를 대조해 휴업 중 거래의 세금계산서 발급·수취와 부가세 신고를 확인합니다.
읽는 시간 8분
휴업 사업자세금계산서
경차·9인승 승합차·화물차, 매입세액 공제 확인법
자동차등록증의 차종·정원·구조를 확인해 비영업용 소형승용차 여부와 업무용 차량 매입세액 공제를 검토합니다.
읽는 시간 8분
차량 매입세액9인승 승합차
임차인 전기요금 재청구, 세금계산서·부가세 확인법
원 전기요금 명의와 임차인별 계량·배부, 관리수수료를 구분해 세금계산서와 부가세 신고를 확인합니다.
읽는 시간 8분
임차인 전기요금공공요금 재청구
선발급 세금계산서, 계약금·7일·30일 요건 확인법
본래 공급시기와 발급일·대금수령일을 대조해 공급 전 세금계산서 인정요건과 중복발급을 확인합니다.
읽는 시간 8분
선발급 세금계산서계약금
전자세금계산서 이메일 미수신, 재전송·재발급 구분법
이메일 수신과 국세청 발급·전송 상태를 나눠 승인번호 확인, 재전송과 수정발급을 구분합니다.
읽는 시간 7분
전자세금계산서 이메일재전송
간이과세 포기신고, 일반과세 적용일·3년 제한 확인법
예상매출·매입투자와 신고의무를 비교해 간이과세 포기 적용일과 재적용 제한을 확인합니다.
읽는 시간 8분
간이과세 포기일반과세 전환
해외 용역비 원천징수, 소득구분·조세조약 확인법
해외업체의 거주지와 용역 내용·수행장소를 확인해 국내원천소득과 조세조약 적용을 검토합니다.
읽는 시간 8분
해외 용역비비거주자 원천징수
전자계약 인지세, 과세문서·기재금액·납부시점 확인법
전자서명 계약의 문서 성격과 기재금액·작성일을 확인해 전자수입인지 납부 여부를 검토합니다.
읽는 시간 7분
전자계약 인지세전자수입인지
사업 포괄양수도 부가세, 승계범위·세금계산서 확인법
자산·부채와 영업조직의 승계범위, 사업 동일성을 확인해 사업양도와 개별 자산매각을 구분합니다.
읽는 시간 8분
사업 포괄양수도사업양도
임원 상여금 손금산입, 지급기준·주총결의 확인법
정관·주주총회·이사회가 정한 지급기준과 실제 상여를 대조해 초과액의 법인세 조정을 확인합니다.
읽는 시간 8분
임원 상여금손금산입
연구·인력개발비 세액공제, 연구원·재료비·사전심사 확인법
연구부서 인정상태와 연구원의 실제 업무, 과제별 인건비·재료비를 법정 공제범위에 맞춰 확인합니다.
읽는 시간 8분
연구개발비 세액공제연구원 인건비
법인 과태료·벌금·가산세, 비용 계상과 손금불산입 구분법
고지기관·납부의무자·발생원인을 확인해 장부상 비용과 법인세 세무조정을 구분합니다.
읽는 시간 7분
법인 과태료벌금
사업자단위과세 신청, 본점 신고·종된사업장 관리법
본점과 지점의 부가세를 통합하기 전 승인 적용일·사업장 명세·세금계산서 번호를 확인합니다.
읽는 시간 7분
사업자단위과세종된사업장
상가 임대보증금 간주임대료, 3.1%·부가세 계산 확인법
과세 상가 보증금과 임대일수에 2026년 적용 이자율을 반영해 간주임대료를 계산합니다.
읽는 시간 7분
간주임대료상가 보증금
면세 농산물 매입, 의제매입세액공제 대상·증빙 확인법
면세 농축수산물의 과세공급 사용 여부와 사업자별 공제율·한도, 매입증빙을 확인합니다.
읽는 시간 7분
의제매입세액공제면세 농산물
고객에게 받은 배송비, 매출·부가세와 택배비 분개법
고객 배송비와 택배사 지급액을 별도 거래로 나누고 선불·착불·무료배송 구조를 확인합니다.
읽는 시간 7분
온라인 배송비배송비 부가세
역발행 세금계산서, 공급자 승인과 국세청 전송 확인법
매입자 초안의 작성일자·금액을 실제 공급과 대조하고 공급자 승인·국세청 전송 상태를 확인합니다.
읽는 시간 7분
역발행 세금계산서공급자 승인
위탁판매·수탁판매, 세금계산서와 수수료 매출 구분법
상품 소유권·가격·반품 책임을 확인해 위탁상품 매출과 수탁자의 중개수수료를 나눕니다.
읽는 시간 7분
위탁판매수탁판매
판매자 쿠폰·플랫폼 포인트, 할인 부담주체와 부가세 확인법
판매자·플랫폼·제휴사 부담분과 보전금을 나눠 매출 과세표준과 프로모션 비용을 확인합니다.
읽는 시간 7분
판매자 쿠폰플랫폼 포인트
매출환입·에누리·할인, 수정세금계산서 발행 순서
반품·가격감액·지급조건 할인 사유를 나누고 원발행분과 수정일자, 매출·재고·채권을 연결합니다.
읽는 시간 7분
매출환입매출에누리
회사 물품 현물기부, 기부금영수증·부가세 확인법
기부처 적격성과 물품가액을 확인하고 기부금 손금구분, 사업상 증여와 재고감소를 각각 검토합니다.
읽는 시간 7분
현물기부기부금영수증
거래처 계약금·선급금, 세금계산서와 비용 대체시점 확인법
계약금 지급과 실제 공급시기를 구분해 선급금, 세금계산서 매입세액과 비용·자산 대체시점을 연결합니다.
읽는 시간 7분
거래처 계약금선급금
판매장려금 지급·수취, 세금계산서와 매출·매입 조정법
장려금 약정과 반대급부를 확인해 기존 공급가액 조정, 별도 판촉용역과 순수 장려금을 구분합니다.
읽는 시간 7분
판매장려금세금계산서
고정자산 매각, 세금계산서와 처분손익 계산 순서
사업용 자산의 공급가액·부가세와 순장부가액을 나눠 세금계산서와 처분손익을 연결합니다.
읽는 시간 7분
고정자산 매각자산 처분손익
판촉용 샘플·증정품, 간주공급 부가세 확인법
매입세액 공제, 배포 목적·대상·수량을 확인해 통상적 견본품과 사업상 증여를 구분합니다.
읽는 시간 7분
판촉용 샘플간주공급
계약 해지 위약금·손해배상금, 세금계산서 확인법
해지 정산금을 실제 공급대가·가격조정·순수 손해배상으로 나눠 부가세와 증빙을 판단합니다.
읽는 시간 7분
계약 위약금손해배상금
직원 무이자·저리 대출, 근로소득·인정이자 확인법
대여 목적·임직원 관계와 약정이자·상환이력을 확인해 경제적 이익, 법정 예외와 법인세 조정을 검토합니다.
읽는 시간 7분
직원 무이자 대출종업원 대여금
법인 배당금 지급, 원천징수·2월 지급명세서 확인법
배당 결의와 주주 유형·실제 지급일을 대조해 원천세 신고와 금융소득 지급명세서 제출을 구분합니다.
읽는 시간 7분
배당금 원천징수배당 지급명세서
외국인 근로자 19% 단일세율, 기본세율과 비교하는 법
국내 최초 근로일과 제외사유를 확인하고 공제·감면이 배제되는 19% 단일세율과 기본세율의 최종세액을 비교합니다.
읽는 시간 7분
외국인 근로자 연말정산19% 단일세율
퇴직소득세 원천징수·지급명세서, 3월 10일 기한 확인법
퇴직금 실제 지급일과 근속·중간정산 이력을 확인해 원천징수영수증과 퇴직소득 지급명세서를 연결합니다.
읽는 시간 7분
퇴직소득세퇴직소득 지급명세서
전자세금계산서 의무발급, 법인·개인 8천만원 기준 확인법
법인 여부와 개인사업자의 사업장별 직전연도 과세·면세 공급가액을 확인해 전자발급 의무기간을 판단합니다.
읽는 시간 7분
전자세금계산서 의무발급8천만원 기준
간이영수증 3만원 초과, 비용처리·증빙불비 확인법
사업 관련 비용 인정과 적격증빙 의무를 나눠 보고 3만원 초과 거래의 예외·가산세·명세서 제출을 확인합니다.
읽는 시간 7분
간이영수증3만원 적격증빙
세금계산서 지연수취, 매입세액 공제·가산세 확인법
공급시기·발급일·전송일과 확정신고기한을 대조해 지연수취 매입세액과 수취자 가산세를 구분합니다.
읽는 시간 7분
세금계산서 지연수취매입세액 공제
사업용신용카드 등록이 늦었을 때 매입내역·공제 확인법
카드 등록 처리일과 홈택스 조회 시작월을 확인하고 등록 전 거래를 카드사 명세·전표로 복원해 공제요건을 검토합니다.
읽는 시간 7분
사업용신용카드 등록홈택스 카드내역
간이과세자에서 일반과세자로 바뀔 때 재고매입세액 확인법
일반과세 적용일의 실재고와 취득증빙을 대조하고 재고품·감가상각자산별 재고매입세액을 검토합니다.
읽는 시간 7분
재고매입세액간이과세자
신용카드 매출전표 발행세액공제, 대상 업종·한도 확인법
개인사업자·업종·거래요건을 확인하고 카드와 현금영수증 순발행액에 신고연도 공제율·한도를 적용합니다.
읽는 시간 7분
신용카드 발행세액공제카드매출
원천세 반기납부 신청, 승인시점과 7월·1월 신고 확인법
원천세 반기납부 신청기한과 승인·적용개시일을 확인하고 월별 급여자료와 별도 지급명세서 기한을 구분합니다.
읽는 시간 7분
원천세 반기납부반기별 납부 신청
거래처 경조사비, 청첩장·부고장과 증빙 한도 확인법
거래처 경조사의 업무 관련성과 지급내역을 청첩장·부고장·지급결의서에 연결하고 최신 증빙 기준을 확인합니다.
읽는 시간 7분
거래처 경조사비청첩장 증빙
업무용승용차 비용, 운행기록부·전용보험·명세서 확인법
차량별 관련비용과 업무주행 거리를 모아 전용보험·운행기록부·신고명세서 요건을 확인합니다.
읽는 시간 7분
업무용승용차운행기록부
수출 매출 영세율 신고, 수출실적명세서·환율 확인 순서
수출 거래유형과 공급시기, 원화 환산 기준을 정하고 수출·선적·외화입금 자료를 영세율 신고에 연결합니다.
읽는 시간 7분
수출 영세율수출실적명세서
수입세금계산서 매입세액, 관세·부가세 구분과 공제 확인법
수입신고필증과 수입세금계산서를 통관번호로 맞추고 관세·수입 부가세·대행료의 장부 반영을 구분합니다.
읽는 시간 7분
수입세금계산서수입 부가세
폐업할 때 남은 재고·비품, 잔존재화 부가세 확인법
폐업일 현재 재고와 감가상각자산을 실사하고 취득시기·매입세액 공제 이력에 맞춰 잔존재화를 검토합니다.
읽는 시간 7분
폐업 잔존재화폐업 부가세
사업자등록 전 매입세액, 세금계산서·등록신청 시점 확인법
사업자등록 신청 전 매입세액의 공급시기와 등록신청일, 증빙 명의와 과세사업 사용 여부를 확인합니다.
읽는 시간 7분
사업자등록 전 매입세액개업 준비비
대표이사 퇴직금 중간정산, 주총결의와 퇴직소득 확인법
임원의 근로자성, 정관·주주총회 결의와 세법상 현실적 퇴직을 나누어 중간정산의 효력을 검토합니다.
읽는 시간 7분
대표이사 퇴직금임원 중간정산
자가운전보조금 비과세 20만원, 차량·출장비 확인 조건
직원 차량의 소유·임차와 업무사용, 별도 시내출장비 지급 여부를 확인해 비과세 범위를 구분합니다.
읽는 시간 7분
자가운전보조금비과세 20만원
세후 연봉계약의 연말정산 환급금·추가세액 처리 기준
세후 급여 약정에서도 원천징수와 연말정산 결과를 확인하고 환급금·추가세액의 귀속 근거를 점검합니다.
읽는 시간 6분
세후 연봉계약연말정산 환급금
과세·면세 겸업 사업자의 공통매입세액 안분 확인 순서
과세전용·면세전용 매입을 직접 귀속한 뒤 공통매입만 법정 비율로 안분하고 확정신고에서 정산하는 방법입니다.
읽는 시간 6분
공통매입세액과세 면세 겸업
과세·면세 거래에서 세금계산서와 계산서를 구분하는 법
사업자 유형이 아닌 실제 공급의 과세·면세 성격을 기준으로 세금계산서·계산서·영수증을 구분하는 방법입니다.
읽는 시간 6분
세금계산서계산서
중소기업 취업자 소득세 감면, 회사가 확인할 신청 절차
직원 신청서를 받은 뒤 회사·근로자 요건과 과거 감면 이력을 확인하고 대상명세서와 급여 원천세에 반영하는 순서입니다.
읽는 시간 3분
중소기업 취업자소득세 감면
부가세 조기환급, 시설투자·영세율 대상과 신고 순서
일반환급과 조기환급을 구분하고 시설투자·영세율 자료, 공급시기와 매입세액 공제요건을 확인하는 방법입니다.
읽는 시간 6분
부가세 조기환급시설투자
사업용계좌 신고 대상과 복식부기의무자 6개월 기한
개인사업자의 업종·수입금액과 전문직 여부로 사업용계좌 신고 대상을 판단하고 월별 계좌를 대조하는 방법입니다.
읽는 시간 6분
사업용계좌복식부기의무자
현금영수증 의무발행, 10만원 기준과 5일 내 자진발급
의무발행업종의 부가세 포함 10만원 이상 현금거래와 고객번호를 모를 때의 자진발급 절차를 설명합니다.
읽는 시간 6분
현금영수증의무발행
간이과세자가 세금계산서를 받았을 때 매입세액 확인 방법
간이과세자의 공급대가 기준 수취세액 공제와 일반과세 전환 전후 자료를 구분하는 방법입니다.
읽는 시간 3분
간이과세자매입세액
미수금이 오래됐을 때 대손세액공제를 검토하는 기준
과세 매출채권의 잔액, 법정 대손 사유와 확정일을 확인해 부가세 공제 가능 과세기간을 찾는 방법입니다.
읽는 시간 3분
대손세액공제미수금
거래처가 세금계산서를 안 줄 때 매입자발행 신청 순서
세금계산서를 받지 못한 매입자가 거래사실을 입증하고 법정 확인 절차와 부가세 신고를 이어가는 방법입니다.
읽는 시간 9분
매입자발행세금계산서
사업소득 3.3%와 기타소득 8.8%를 구분하는 기준
외부 인력 지급액을 세율이 아니라 고용관계, 독립성과 계속·반복성으로 나누어 판단하는 방법입니다.
읽는 시간 9분
사업소득기타소득
원천세 반기납부 사업장이 매월 남겨야 할 급여 자료
납부 주기가 반기라도 매월 원천징수 계산과 소득자별 지급자료를 끊김 없이 관리하는 방법입니다.
읽는 시간 9분
원천세 반기납부원천징수
전자세금계산서 발급일과 전송기한을 구분하는 실무 기준
거래일, 공급시기, 월합계 발급 특례와 국세청 전송일을 나누어 마감표에 반영하는 방법입니다.
읽는 시간 9분
전자세금계산서발급기한
카드 매입내역에서 부가세 공제 여부를 구분하는 방법
사업용 카드 조회내역을 그대로 공제하지 않고 업무 관련성, 공급자, 세액 구분과 불공제 사유를 확인하는 기준입니다.
읽는 시간 9분
카드 매입매입세액
부가가치세 신고 후 매출 누락을 발견했을 때 확인 순서
누락된 매출의 공급시기와 증빙, 결제자료를 확정한 뒤 수정신고와 연계 장부까지 점검하는 흐름입니다.
읽는 시간 9분
매출 누락부가가치세
부가가치세 신고 전에 매입·매출 자료를 맞추는 순서
전자자료와 장부, 누락 증빙을 매출·매입과 결제수단별로 나눠 비교하는 흐름입니다.
읽는 시간 8분
부가가치세매입
지급명세서 제출 후 오류를 발견했을 때 확인 순서
대상자·소득 종류·금액 오류에 따라 기존 제출자료와 수정본에서 달라질 항목이 구분됩니다.
읽는 시간 8분
지급명세서수정제출
원천세 신고 금액이 급여대장과 다를 때 대조 순서
총급여, 비과세, 소득세와 지급 인원을 나누면 차이가 발생한 지점을 좁힐 수 있습니다.
읽는 시간 8분
원천세급여대장
세금계산서를 잘못 발행했을 때 먼저 구분할 오류
작성일자·금액·사업자번호 중 어떤 항목이 잘못됐는지에 따라 수정 사유와 시기가 달라집니다.
읽는 시간 8분
세금계산서수정발급