파일 내려받기
파일 구성: 입력양식 · 작성예시 · 작성안내
양식 용도
어떤 업무에 사용하는 파일인가요?
작성일자와 실제 발행일, 거래처와 사업자번호를 기준으로 매출 세금계산서를 건별 관리하는 대장입니다. 공급가액과 세액, 합계금액을 구분하고 승인번호까지 연결할 수 있습니다.
일반·수정 등 발행 유형과 원본 또는 연결번호, 대사상태를 함께 기록하므로 매출원장과 발행자료가 다른 건을 찾기 수월합니다. 처리메모에는 미발행·수정·취소 등 후속 확인 내용을 남길 수 있습니다.
포함 항목
양식에 들어 있는 주요 항목
- 작성일자·발행일·거래처·사업자번호
- 승인번호·공급가액·세액·합계금액
- 발행 유형·원본 또는 연결번호·대사상태
- 처리메모·등록 건수·합계금액 합계
작성 순서
파일을 사용하는 기본 순서
- 매출원장과 계약·거래명세 자료를 기준으로 작성일자, 거래처와 공급가액을 입력합니다.
- 전자세금계산서 발행 후 승인번호와 발행일을 연결하고 수정 건은 원본 번호를 함께 남깁니다.
- 홈택스 발행목록과 매출자료를 대조해 누락이나 금액 차이가 있는 행의 상태와 처리내용을 갱신합니다.
사용 전 확인
작성할 때 확인할 내용
작성일자와 전송·발행일은 의미가 다를 수 있으므로 부가가치세법상 공급시기와 발급기한을 최신 기준으로 확인합니다.
수정세금계산서의 작성일자와 사유는 거래 변경 유형에 따라 달라질 수 있어 원본 거래와 함께 검토합니다.
사업자번호와 승인번호가 길어도 앞자리 0이나 자릿수가 바뀌지 않도록 텍스트 형식을 유지합니다.