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파일 구성: 입력양식 · 작성예시 · 작성안내
양식 용도
어떤 업무에 사용하는 파일인가요?
거래일과 거래번호, 거래처 및 품목 내용을 기준으로 매출 건을 한 행씩 기록하는 관리대장입니다. 공급가액과 부가세를 합산한 거래금액에서 결제누계를 빼 미결제액을 확인할 수 있습니다.
결제예정일과 증빙번호를 함께 관리하므로 수금 일정과 세금계산서·거래명세서의 연결 상태를 살펴보기 좋습니다. 분할 입금이나 일부 상계가 있는 거래도 누계와 잔액으로 구분할 수 있습니다.
포함 항목
양식에 들어 있는 주요 항목
- 거래일·거래번호·거래처·품목 또는 내용
- 공급가액·부가세·거래금액 자동 계산
- 결제누계·미결제액·결제예정일
- 증빙번호·비고·등록 건수·미결제액 합계
작성 순서
파일을 사용하는 기본 순서
- 계약서와 납품·매출자료를 대조해 거래일, 거래처와 실제 매출 내용을 입력합니다.
- 공급가액과 부가세를 구분하고 입금될 때마다 결제누계를 갱신해 남은 금액을 확인합니다.
- 결제예정일과 증빙번호를 연결한 뒤 거래처 원장 및 통장 입금내역과 합계를 맞춥니다.
사용 전 확인
작성할 때 확인할 내용
매출 인식일과 입금일은 다를 수 있으므로 거래 발생과 현금 수입을 구분해 기록합니다.
입금자명과 거래처명이 다르거나 여러 거래가 합산 입금되면 연결 근거를 비고에 남깁니다.
반품·할인·대손 등 조정이 생기면 원래 거래번호와 연결하고 회계·세무 처리 기준을 별도로 확인합니다.