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파일 구성: 입력양식 · 작성예시 · 작성안내
양식 용도
어떤 업무에 사용하는 파일인가요?
거래일과 거래번호, 거래처 및 품목 내용을 기준으로 매입 건을 한 행씩 기록하는 관리대장입니다. 공급가액과 부가세를 합산한 거래금액에서 결제누계를 빼 미결제액을 확인할 수 있습니다.
결제예정일과 증빙번호를 함께 남기므로 지급 일정과 세금계산서·거래명세서의 연결 상태를 한눈에 살펴보기 좋습니다. 일부 금액만 지급된 거래도 결제누계와 잔액을 나눠 관리할 수 있습니다.
포함 항목
양식에 들어 있는 주요 항목
- 거래일·거래번호·거래처·품목 또는 내용
- 공급가액·부가세·거래금액 자동 계산
- 결제누계·미결제액·결제예정일
- 증빙번호·비고·등록 건수·미결제액 합계
작성 순서
파일을 사용하는 기본 순서
- 발주서와 입고·검수자료를 대조해 거래일, 거래처와 실제 매입 내용을 입력합니다.
- 공급가액과 부가세를 구분하고 지급할 때마다 결제누계를 갱신해 남은 금액을 확인합니다.
- 결제예정일과 증빙번호를 연결한 뒤 거래처 원장 및 계좌이체 내역과 합계를 맞춥니다.
사용 전 확인
작성할 때 확인할 내용
매입 인식일과 대금 지급일은 다를 수 있으므로 거래 발생과 현금 지출을 구분해 기록합니다.
세금계산서 수취 여부만으로 비용 인정이나 매입세액 공제가 확정되는 것은 아니므로 거래 내용과 적용 요건을 함께 확인합니다.
반품이나 할인, 정산 차액이 생기면 원래 거래번호와 연결해 조정 사유를 남깁니다.