세무대리인 결산 백업과 회사 장부 차이, 반영 순서

먼저 답부터 볼게요

세무대리인 백업을 받으면 회사 장부를 통째로 덮어써도 될까?

세무대리인의 결산 백업과 회사 장부가 다르면 먼저 기준일·프로그램 버전·최종 마감본을 확인해야 합니다. 백업을 바로 덮어쓰면 회사가 결산 뒤 입력한 거래, 관리용 부서·프로젝트 코드와 증빙 연결이 사라질 수 있습니다.

전기 수정후시산표와 세무조정 반영 전표 목록을 받아 회사 원장과 계정·거래처별로 비교합니다. 차이는 결산조정, 회사 미전달 거래, 코드매핑, 입력시점 차이로 나눠 필요한 전표만 승인해 반영합니다.

먼저 챙길 자료

두 장부의 기준과 변경목록을 맞추세요

회사 최종 백업, 세무대리인 결산 백업, 수정후시산표, 결산조정전표 목록, 계정·거래처 코드표와 신고서 최종본을 준비합니다.

• 기준일·버전
• 수정후시산표
• 조정전표
• 코드 매핑

AI로 생성된 이미지

처리 순서

백업 복원보다 차이목록이 먼저입니다

두 파일을 별도 사본으로 열어 총계정원장과 보조부 합계를 비교합니다. 차이 전표를 원인별로 분류하고 회사 관리항목을 유지할 반영방식을 정한 뒤 시산표·신고서·다음기 기초를 다시 맞춥니다.

판단 기준

결산조정과 데이터 이전오류를 나누세요

감가상각·법인세·외화평가 같은 결산조정은 근거와 함께 반영할 수 있지만, 거래처 코드가 달라 잔액이 분산된 문제는 데이터 매핑으로 해결해야 합니다. 합계가 같다는 이유로 상세원장을 생략하지 않습니다.

실무 예시

시산표 합계는 같지만 거래처 잔액이 다르다면

세무대리인 파일에서 A거래처가 새 코드로 생성됐는지 확인하고 회사 코드와 매핑합니다. 합계만 맞추는 대체전표보다 거래별 잔액과 다음기 수금·지급 연결이 유지되는 방식으로 반영합니다.

주의할 점

원본 백업을 덮어쓰지 마세요

양쪽 원본과 해시·백업일시를 보관하고 테스트 사본에서 먼저 복원합니다. 신고서와 재무제표 숫자가 맞아도 증빙 링크·부서·프로젝트 정보가 사라졌는지 확인합니다.

공식 자료

기준일과 원문을 함께 확인하세요

이 글은 2026년 9월 30일 현재 시행 중인 법령과 공식 자료를 바탕으로 한 일반 정보입니다. 적용 회계기준, 사업자 유형, 신고 상태와 개별 사실관계에 따라 결과가 달라질 수 있으므로 실제 처리 전 최신 원문과 관할 기관 또는 전문가의 확인이 필요합니다.