총계정원장·거래처원장 합계 차이, 미지정 전표 찾는 법

먼저 답부터 볼게요

총계정원장과 거래처원장 합계가 다르면 어느 쪽을 맞출까?

총계정원장과 거래처별 보조원장의 합계는 같은 기준일·통화·부가세 포함범위라면 연결돼야 합니다. 차이가 나면 한쪽 금액을 임의로 바꾸기보다 거래처 미지정 전표, 직접 분개, 코드 변경·합병과 이월누락을 찾습니다.

총계정원장의 기간 증감과 보조원장 합계를 월별로 비교해 차이가 처음 생긴 시점을 좁힙니다. 해당 전표의 계정과 거래처 코드를 수정하고 채권채무 잔액확인서·후속 결제까지 이어지는지 검산합니다.

먼저 챙길 자료

같은 조건으로 두 원장을 내려받으세요

같은 기준일의 총계정원장, 거래처원장, 수정후시산표, 거래처 코드표, 미지정 전표와 전기 이월내역을 준비합니다.

• 같은 기준일
• 계정 범위
• 거래처 코드
• 미지정 전표

AI로 생성된 이미지

처리 순서

차이가 처음 생긴 달을 찾으세요

기초잔액부터 월별 증감을 비교해 최초 차이 월을 찾습니다. 미지정·중복 거래처 코드와 계정 직접분개를 확인해 원거래에 맞게 수정하고 거래처별 잔액합계와 총계정 잔액을 다시 맞춥니다.

판단 기준

합계차이와 거래처분산을 구분하세요

총계정 합계 자체가 다른 경우와 같은 총액이 여러 거래처 코드에 흩어진 경우는 해결방법이 다릅니다. 거래처 통합 때 과거 이력을 삭제하지 말고 코드변경표를 남깁니다.

실무 예시

외상매입금 총계정 1억원, 거래처합계 9천만원이라면

차이 1천만원을 새 거래처에 임의 배분하지 않습니다. 외상매입금으로 직접 입력했지만 거래처가 비어 있는 전표와 전기 이월 상세를 찾고 원증빙의 공급자 코드에 연결합니다.

주의할 점

거래처 코드를 삭제해 과거 이력을 끊지 마세요

중복 코드를 합칠 때 세금계산서 사업자번호, 채권채무와 결제내역이 같은 거래처인지 확인합니다. 합계가 맞아도 차변·대변 거래처가 뒤바뀌지 않았는지 표본 점검합니다.

공식 자료

기준일과 원문을 함께 확인하세요

이 글은 2026년 9월 30일 현재 시행 중인 법령과 공식 자료를 바탕으로 한 일반 정보입니다. 적용 회계기준, 사업자 유형, 신고 상태와 개별 사실관계에 따라 결과가 달라질 수 있으므로 실제 처리 전 최신 원문과 관할 기관 또는 전문가의 확인이 필요합니다.