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파일 구성: 입력양식 · 작성예시 · 작성안내
양식 용도
어떤 업무에 사용하는 파일인가요?
사업장에서 발생한 현금과 계좌의 입금·출금을 날짜순으로 기록하는 통합 출납대장입니다. 거래수단과 계좌, 상대방, 거래구분과 적요를 함께 적어 은행 거래내역만으로는 알기 어려운 업무 목적을 보완할 수 있습니다.
기초잔액에 입금과 출금을 순차 반영해 통합잔액을 계산하도록 구성되어 있습니다. 내부 계좌이체는 같은 전표·이체번호로 양쪽 거래를 연결하고, 대사 상태를 표시하면 실제 자금 이동과 장부 기록의 차이를 찾기 쉬워집니다.
포함 항목
양식에 들어 있는 주요 항목
- 거래일·거래수단·계좌·상대방·거래구분·적요
- 입금·출금·기초잔액과 거래별 통합잔액 계산
- 전표·이체번호·대사 상태·확인 메모
- 등록 건수·출금 합계·작성예시·항목별 작성안내
작성 순서
파일을 사용하는 기본 순서
- 관리기간과 확인된 기초잔액을 입력한 뒤 현금·계좌 거래를 발생일 순서로 정리합니다.
- 외부수입·외부지출·내부이체를 구분하고 상대방·적요·전표번호와 입출금액을 입력합니다.
- 계산된 잔액을 현금 실사와 계좌내역에 대조하고 차이가 없는 건은 대사 상태를 갱신합니다.
사용 전 확인
작성할 때 확인할 내용
내부이체를 수입이나 지출로 잘못 합산하지 않도록 출금 거래와 입금 거래를 같은 연결번호로 남깁니다.
현금과 여러 계좌를 한 대장에서 관리한다면 통합잔액 외에도 거래수단별 잔액을 별도 자료와 대조합니다.
추가 행을 삽입한 뒤 잔액 계산식과 합계 범위가 끝 행까지 확장됐는지 확인합니다.