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파일 구성: 입력양식 · 작성예시 · 작성안내
양식 용도
어떤 업무에 사용하는 파일인가요?
매입 거래의 날짜와 거래처, 증빙종류 및 번호를 기준으로 공급가액과 증빙세액을 취합하는 집계표입니다. 공제구분과 확정 공제세액을 입력하면 불공제·미확정 세액이 자동으로 계산되어 아직 판단이 남은 거래를 쉽게 찾을 수 있습니다.
검토사유와 중복확인, 원본 보관위치가 함께 이어지므로 단순 합계뿐 아니라 공제 판단의 근거도 남길 수 있습니다. 신고자료와 장부를 맞출 때 증빙 누락, 중복 반영 및 공제액 차이가 발생한 구간을 거래 단위로 확인하기 좋습니다.
포함 항목
양식에 들어 있는 주요 항목
- 거래일·거래처·증빙종류·증빙번호
- 공급가액·증빙세액·공제구분·확정공제세액
- 불공제·미확정세액 자동 계산·검토사유
- 중복확인·보관위치·등록 건수·미확정 합계
작성 순서
파일을 사용하는 기본 순서
- 증빙 자료를 거래별로 모아 날짜, 거래처, 종류와 승인·발행번호를 입력합니다.
- 공급가액과 세액을 장부에 대조하고 공제구분 및 확정된 공제세액을 반영합니다.
- 불공제·미확정 금액의 사유와 중복 여부를 확인한 뒤 원본 보관위치를 연결합니다.
사용 전 확인
작성할 때 확인할 내용
증빙을 수취했다는 사실만으로 공제가 확정되지는 않으므로 사업 관련성과 공제 제한 요건을 함께 검토합니다.
카드매입과 세금계산서가 같은 거래를 나타내는지 승인번호·공급가액·거래일을 기준으로 중복 확인합니다.
공제 여부가 결정되지 않은 거래는 임의로 확정하지 말고 사유와 검토 담당자를 남겨 후속 판단을 이어갑니다.