파일 내려받기
파일 구성: 입력양식 · 작성예시 · 작성안내
양식 용도
어떤 업무에 사용하는 파일인가요?
가수금과 가지급금을 관리번호로 구분하고 발생일, 상대방 및 발생사유와 금액을 기록하는 대장입니다. 상환·정산액을 입력하면 건별 잔액이 계산되므로 입출금이 일부만 정리된 경우에도 남은 금액을 확인할 수 있습니다.
정산예정일과 연결 전표, 담당자 및 확인메모를 함께 두어 임시계정이 확정 계정으로 대체되거나 반환된 과정도 이어서 남길 수 있습니다. 같은 상대방의 여러 거래를 임의로 상계하지 않고 발생 건별 근거를 보존하는 데 활용하기 좋습니다.
포함 항목
양식에 들어 있는 주요 항목
- 관리번호·가수금·가지급금 구분·발생일
- 상대방·발생사유·발생금액
- 상환·정산액·잔액 자동 계산·정산예정일
- 정산전표·담당자·확인메모·잔액 합계
작성 순서
파일을 사용하는 기본 순서
- 통장과 전표를 기준으로 임시 입출금을 구분하고 발생일, 상대방과 확인 가능한 사유를 입력합니다.
- 반환이나 비용정산, 확정 계정 대체가 이뤄질 때마다 처리액과 연결 전표를 반영합니다.
- 잔액과 정산예정일을 월말에 검토하고 오래된 건에는 필요한 확인자료와 담당자를 남깁니다.
사용 전 확인
작성할 때 확인할 내용
가수금·가지급금은 임시 계정이므로 사유가 확인되면 실제 거래 성격과 근거에 맞는 계정으로 검토해야 합니다.
상대방이나 발생 목적이 다른 잔액을 단순 상계하면 거래 흐름이 사라질 수 있어 건별 연결관계를 유지합니다.
대표자·임직원 관련 잔액은 세무상 쟁점이 생길 수 있으므로 장기간 미정리된 금액의 사실관계와 최신 기준을 별도로 확인합니다.