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파일 구성: 입력양식 · 작성예시 · 작성안내
양식 용도
어떤 업무에 사용하는 파일인가요?
면세 거래에 대해 발행한 계산서의 작성일과 발행일, 거래처와 공급금액을 관리하는 대장입니다. 과세 거래의 세금계산서 목록과 구분해 두면 계산서 발행 대상과 실제 발행 내역을 대조하기 쉬워집니다.
문서구분과 교부확인 상태를 표시하고 수정·취소 건은 원본 계산서나 관련 문서와 연결할 수 있습니다. 등록 건수와 공급금액 합계를 함께 확인하면서 미교부·정정 대상과 처리일을 별도로 남길 수 있도록 구성되어 있습니다.
포함 항목
양식에 들어 있는 주요 항목
- 작성일·발행일·계산서번호·거래처·사업자번호
- 면세품목·거래내용·공급금액과 기간별 합계
- 문서구분·교부확인·연결문서·확인 메모
- 미교부·정정 대상·처리사유·처리일·검토자 확인
작성 순서
파일을 사용하는 기본 순서
- 거래자료를 확인해 계산서 발행 대상인 면세 거래와 과세 거래를 먼저 구분합니다.
- 계산서번호, 거래처·사업자번호, 면세품목과 공급금액을 입력하고 발행일과 교부 상태를 표시합니다.
- 수정·취소 건은 원본 문서번호와 연결하고 기간 말에 공급금액 합계와 미교부 내역을 대조합니다.
사용 전 확인
작성할 때 확인할 내용
계산서와 세금계산서의 발행 대상은 거래 성격에 따라 달라지므로 실제 증빙과 세무 처리기준을 확인합니다.
정정이나 취소 내용을 새 행에만 적지 말고 원본 계산서번호와 연결해 변경 전후 금액을 찾을 수 있게 합니다.
발행일과 거래일, 교부확인일을 같은 날짜로 임의 처리하지 말고 실제 업무 기록에 맞춰 구분합니다.