세무대리인 결산분개 반영, 당기 기초잔액 맞추는 순서

먼저 답부터 볼게요

세무대리인 결산자료는 손익계산서 금액만 입력하면 될까?

확정 손익계산서의 숫자만 결산자료 입력란에 옮기면 자산·부채와 이익잉여금, 당기 기초잔액이 맞지 않을 수 있습니다. 확정 재무상태표와 합계잔액시산표, 결산수정분개를 함께 받아야 합니다.

자체 장부의 전기말 잔액과 세무대리인의 확정 잔액을 계정별로 비교하고 차이를 만든 분개만 반영합니다. 이미 입력한 결산분개를 중복으로 넣지 않은 뒤 마감후이월을 다시 검산합니다.

먼저 챙길 자료

지급·계약·신고자료를 같은 기준일로 맞춰 보세요

확정 재무제표, 합계잔액시산표, 총계정원장, 결산수정분개 목록, 법인세 세무조정계산서, 자체 장부 백업과 이월 전후 시산표를 준비합니다.

• 확정 재무상태표
• 결산분개
• 세무조정
• 기초잔액

AI로 생성된 이미지

처리 순서

사실관계를 확정한 뒤 장부와 신고를 연결하세요

전기말 시산표를 계정별로 비교해 차이표를 만들고 각 차이의 근거분개를 확인합니다. 승인된 결산분개만 반영해 전기 손익을 마감하고 당기 기초잔액·보조원장·재무제표를 다시 맞춥니다.

판단 기준

명칭보다 실제 권리·의무와 기준시점을 보세요

세무조정계산서는 과세소득을 계산하는 자료이고 회계 결산분개 목록과 같지 않습니다. 손금불산입·익금불산입 같은 세무조정을 그대로 장부계정으로 입력하지 않습니다.

실무 예시

세무대리인 재무제표와 자체 장부가 300만원 다르다면

손익계산서 전체를 다시 입력하지 않고 300만원 차이가 감가상각·미지급비용·법인세 등 어떤 결산분개에서 생겼는지 찾습니다. 분개 반영 뒤 자산·부채·자본의 전기말과 당기초가 이어지는지 확인합니다.

주의할 점

예외와 다음 기간에 미치는 영향도 함께 보세요

마감후이월을 되돌리기 전에 프로그램 백업과 변경승인을 남깁니다. 전기 신고가 확정된 상태에서 원자료 자체가 틀렸다면 장부수정뿐 아니라 세무신고 영향도 세무대리인과 확인합니다.

공식 자료

기준일과 원문을 함께 확인하세요

이 글은 2026년 10월 4일 현재 시행 중인 법령과 공식 기관 자료를 바탕으로 한 일반 정보입니다. 사업장 규모, 계약·규정, 지급·신고시점과 개별 사실관계에 따라 결과가 달라질 수 있으므로 실제 반영 전 최신 원문과 관할 기관 또는 전문가의 확인이 필요합니다.