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파일 구성: 입력양식 · 작성예시 · 작성안내
양식 용도
어떤 업무에 사용하는 파일인가요?
월별 기초잔액에 매출수금과 기타유입을 더하고 매입지급, 급여·보험, 세금·공과금 및 기타유출을 차감하는 자금수지표입니다. 순현금흐름과 기말잔액이 자동으로 계산되어 월별로 자금이 늘거나 줄어든 흐름을 확인할 수 있습니다.
손익계산서의 매출·비용과 실제 현금 입출금 시점은 다를 수 있으므로 자금 관점의 흐름을 별도로 볼 때 유용합니다. 증감사유를 함께 적어 일시적인 대규모 지급이나 미수금 회수 같은 변동 원인도 다음 계획에 연결할 수 있습니다.
포함 항목
양식에 들어 있는 주요 항목
- 연월·기초잔액·매출수금·기타유입
- 매입지급·급여·보험·세금·공과금·기타유출
- 순현금흐름·기말잔액 자동 계산
- 증감사유·등록 건수·순현금흐름 합계
작성 순서
파일을 사용하는 기본 순서
- 직전 월 기말잔액을 기초잔액으로 옮기고 월별 실제 유입액을 항목별로 입력합니다.
- 매입·급여·보험·세금과 기타 지출을 같은 기간 기준으로 반영해 기말잔액을 확인합니다.
- 평소보다 변동이 큰 달에는 원인과 일회성 여부를 적어 이후 자금계획에 반영합니다.
사용 전 확인
작성할 때 확인할 내용
발생주의 손익과 현금주의 자금수지는 목적이 다르므로 매출액과 수금액, 비용과 지급액을 혼용하지 않습니다.
월말 계좌·현금 잔액과 계산된 기말잔액을 대조하고 차이가 있으면 누락된 입출금을 먼저 확인합니다.
제한된 예금이나 사용 목적이 정해진 자금은 가용자금과 별도로 구분하면 실제 지급 가능액을 판단하기 쉽습니다.