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파일 구성: 입력양식 · 작성예시 · 작성안내
양식 용도
어떤 업무에 사용하는 파일인가요?
전표일과 전표번호, 유형 및 적요를 기준으로 회계전표를 한 행씩 관리하는 대장입니다. 차변합계와 대변합계의 차이가 자동으로 계산되므로 균형이 맞지 않는 전표를 먼저 확인할 수 있습니다.
증빙 연결번호와 작성자, 승인상태 및 보관위치를 함께 기록해 전표 생성부터 검토·승인까지의 흐름도 이어집니다. 결산이나 내부 점검 때 승인되지 않은 전표와 증빙을 찾는 데 활용하기 좋습니다.
포함 항목
양식에 들어 있는 주요 항목
- 전표일·전표번호·유형·적요
- 차변합계·대변합계·대차차이 자동 계산
- 증빙 연결번호·작성자·승인상태
- 보관위치·등록 건수·대차차이 합계
작성 순서
파일을 사용하는 기본 순서
- 회계시스템의 전표를 기준으로 전표일, 번호, 유형과 거래 적요를 입력합니다.
- 차변·대변 합계를 옮겨 대차차이가 남는 전표를 확인하고 계정 및 금액을 다시 검토합니다.
- 연결 증빙과 작성자, 승인상태 및 보관위치를 표시해 미완료 건을 종결합니다.
사용 전 확인
작성할 때 확인할 내용
대차차이가 0원이어도 계정과목이나 거래처가 잘못 선택될 수 있으므로 원증빙을 함께 확인합니다.
취소·역분개 전표는 원 전표번호를 추적할 수 있도록 적요나 증빙 연결정보에 관계를 남깁니다.
전표번호 체계와 승인단계는 회사의 회계시스템 및 내부통제 절차에 맞춰 사용합니다.