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파일 구성: 입력양식 · 작성예시 · 작성안내
양식 용도
어떤 업무에 사용하는 파일인가요?
매출과 매입 전자세금계산서를 승인번호별로 기록하고 작성일, 발행·수신일과 전송확인 상태를 이어서 관리하는 대장입니다. 공급가액과 세액을 입력하면 합계가 계산되어 홈택스 자료와 회계장부의 금액을 거래 단위로 맞춰 볼 수 있습니다.
일반·수정 문서 구분과 연결 승인번호를 함께 적도록 구성되어 있어 취소나 금액 변경이 발생한 거래도 원본과 분리되지 않습니다. 전송 미확인 또는 수정 연결이 필요한 건은 조치메모에 원인과 확인일을 남기면 신고자료 취합 과정에서 다시 찾기 쉽습니다.
포함 항목
양식에 들어 있는 주요 항목
- 승인번호·매출·매입 구분·작성일·거래처
- 공급가액·세액·합계 자동 계산
- 발행·수신일·전송확인·문서구분
- 수정 연결승인번호·조치메모·등록 합계
작성 순서
파일을 사용하는 기본 순서
- 홈택스 또는 발행시스템 자료를 기준으로 승인번호와 매출·매입 구분, 작성일을 입력합니다.
- 공급가액과 세액을 장부에 대조하고 발행·수신일 및 전송확인 상태를 표시합니다.
- 수정 문서는 원 승인번호와 연결한 뒤 최종 반영금액 및 후속조치 내용을 확인합니다.
사용 전 확인
작성할 때 확인할 내용
작성일·발행일·전송일은 서로 다를 수 있으므로 신고 귀속 판단에 사용하는 날짜를 혼동하지 않도록 구분합니다.
수정세금계산서는 원본을 삭제하기보다 연결 승인번호와 수정 사유를 함께 남겨 전체 흐름을 보관합니다.
합계가 맞더라도 거래처 사업자정보나 과세유형이 다르면 별도 확인이 필요할 수 있습니다.