파일 내려받기
파일 구성: 작성용 체크리스트 1쪽 · 가상 작성예시 1쪽 · 최종 확인 항목
양식 용도
어떤 업무에 사용하는 파일인가요?
사업연도와 신고기한을 기준으로 법인 기본정보, 총계정원장과 재무제표 및 계정별 명세를 순서대로 확인하는 체크리스트입니다. 자료별 준비 여부와 담당자를 표시할 수 있어 회사 내부와 세무대리인 사이의 전달상태를 구분하기 좋습니다.
현금·금융자료, 채권·채무와 재고·고정자산뿐 아니라 급여·퇴직급여, 특수관계자 거래와 세무조정 이력까지 점검하도록 구성되어 있습니다. 미완료 자료의 사유와 전달 예정일을 남기면 신고 직전의 누락과 중복 요청을 줄이는 데 도움이 됩니다.
포함 항목
양식에 들어 있는 주요 항목
- 법인 기본정보·사업연도·신고기한·담당자
- 총계정원장·재무제표·현금·금융·채권·채무 자료
- 재고·고정자산·급여·퇴직급여·특수관계자 거래
- 세무조정·이월항목·세금납부자료·미완료 조치
작성 순서
파일을 사용하는 기본 순서
- 결산 대상 사업연도와 신고기한을 확인하고 회사 기본정보 및 장부 마감상태를 먼저 점검합니다.
- 계정별 보조자료와 증빙을 체크하면서 준비 담당자, 완료일과 보관경로를 함께 기록합니다.
- 누락되거나 추가 검토가 필요한 자료는 사유와 전달 예정일을 남기고 신고자료와 최종 대조합니다.
사용 전 확인
작성할 때 확인할 내용
법인세 신고에 필요한 자료는 업종, 거래구조와 회사의 세무조정 사항에 따라 달라질 수 있으므로 목록을 조정합니다.
체크 표시만 남기지 말고 파일명이나 장부 위치, 기준일을 연결해 동일 자료의 버전 혼선을 줄입니다.
세무상 손금 인정과 공제·감면 여부는 증빙 보유만으로 확정되지 않으므로 최신 세법과 개별 사실관계를 검토합니다.