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파일 구성: 입력양식 · 작성예시 · 작성안내 · 현금실사
양식 용도
어떤 업무에 사용하는 파일인가요?
거래일과 전표번호, 거래처·적요 및 계정과목을 기준으로 현금 입금과 출금을 한 건씩 기록하는 출납부입니다. 앞 거래의 잔액에 입출금을 반영해 장부상 현금잔액을 이어서 확인할 수 있습니다.
증빙 종류와 번호, 확인자를 함께 남기고 별도 현금실사 시트에서 권종별 수량과 실제 금액을 계산할 수 있습니다. 장부잔액과 실사금액의 차이를 정기적으로 확인하면 누락·중복 기록이나 보관상 문제를 빠르게 찾는 데 도움이 됩니다.
포함 항목
양식에 들어 있는 주요 항목
- 거래일·전표번호·거래처·적요·계정과목
- 현금 입금·현금 출금·장부잔액 자동 계산
- 증빙 종류·증빙번호·확인자
- 권종별 실사수량·실사금액·장부와 실사 차이
작성 순서
파일을 사용하는 기본 순서
- 기초 현금잔액을 확인한 뒤 영수증과 전표 순서에 따라 입금·출금 거래를 한 행씩 입력합니다.
- 각 거래의 증빙번호와 계정과목을 연결하고 계산된 장부잔액이 전표 합계와 맞는지 확인합니다.
- 정기 실사 때 권종별 수량을 입력해 실제 현금을 계산하고 차이가 있다면 원인과 조치내용을 남깁니다.
사용 전 확인
작성할 때 확인할 내용
통장 입출금과 시재 현금의 이동을 혼동하지 말고 현금으로 실제 수납·지급된 거래만 기록합니다.
마이너스 잔액이나 설명되지 않는 실사 차이가 생기면 임의로 맞추지 말고 원거래와 증빙부터 대조합니다.
현금 보관한도와 실사 주기, 확인 권한은 회사의 자금관리 규정에 맞춰 정합니다.