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파일 구성: 입력양식 · 작성예시 · 작성안내
양식 용도
어떤 업무에 사용하는 파일인가요?
사업소득으로 분류한 용역대가를 지급일과 귀속연월, 지급대상 및 용역내용별로 기록하는 관리표입니다. 지급총액에서 소득세·지방소득세와 기타공제를 빼 실지급액을 계산하도록 구성되어 있습니다.
계약·증빙번호와 자료확인 및 신고연결 상태를 함께 적을 수 있어 지급자료가 원천세 신고와 지급명세서로 이어졌는지 확인하기 편리합니다. 계좌 대조와 자료 전달기록까지 남기면 실제 이체액과 신고 합계의 차이도 추적할 수 있습니다.
포함 항목
양식에 들어 있는 주요 항목
- 지급일·지급대상·관리번호·용역내용·귀속연월
- 지급총액·소득세·지방소득세·기타공제
- 실지급액 자동 계산·계약 및 증빙번호
- 자료확인·신고연결·계좌대조·전달기록
작성 순서
파일을 사용하는 기본 순서
- 계약과 실제 업무관계를 확인해 지급대상, 용역내용과 소득 구분을 먼저 정합니다.
- 지급총액과 원천징수한 세액, 기타공제를 입력하고 계산된 실지급액을 이체자료와 맞춥니다.
- 계약·증빙번호를 연결한 뒤 원천세 및 지급명세서 반영 상태와 자료 전달일을 남깁니다.
사용 전 확인
작성할 때 확인할 내용
계약서에 사업소득이라고 적었다는 이유만으로 확정하지 말고 지휘·감독 등 실제 업무관계를 함께 검토합니다.
신고용 식별정보는 대장에 과도하게 기재하지 말고 접근이 제한된 별도 자료로 관리합니다.
원천징수율과 신고기한은 지급 성격 및 최신 세법에 따라 달라질 수 있으므로 최종 신고 전에 확인합니다.