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파일 구성: 입력양식 · 작성예시 · 작성안내
양식 용도
어떤 업무에 사용하는 파일인가요?
관리번호와 거래처, 발생일 및 청구·증빙번호를 기준으로 미지급금 발생 건을 구분하는 대장입니다. 발생금액에서 결제누계와 조정·상계액을 반영해 현재 잔액을 확인할 수 있습니다.
약정기일과 기준일 사이의 경과일을 함께 보면서 지급이 늦어졌거나 일정 확인이 필요한 건을 찾을 수 있습니다. 담당자와 조치내용을 남기면 지급 보류 사유나 분할지급 계획도 이어서 관리하기 좋습니다.
포함 항목
양식에 들어 있는 주요 항목
- 관리번호·거래처·발생일·청구 또는 증빙번호
- 발생금액·결제누계·조정 또는 상계액·잔액
- 약정기일·경과일 자동 확인
- 담당자·조치내용·등록 건수·잔액 합계
작성 순서
파일을 사용하는 기본 순서
- 계약과 매입·청구자료를 기준으로 거래별 관리번호, 발생일과 약정기일을 입력합니다.
- 지급이나 상계가 발생할 때 결제누계와 조정액을 갱신하고 남은 잔액을 확인합니다.
- 지급기일이 지난 건은 보류 사유와 예정일을 연결하고 거래처 원장 및 자금계획과 합계를 맞춥니다.
사용 전 확인
작성할 때 확인할 내용
미지급비용·외상매입금 등 계정 구분은 거래 성격과 회사의 회계정책에 따라 달라질 수 있으므로 동일하게 처리하지 않습니다.
지급계좌가 변경된 거래처는 별도 확인 절차를 거쳐 계좌정보를 갱신한 뒤 이체자료와 연결합니다.
분할지급이나 상계가 여러 번 발생한다면 상세내역을 별도로 보관하고 누계의 근거를 남깁니다.