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파일 구성: 입력양식 · 작성예시 · 작성안내
양식 용도
어떤 업무에 사용하는 파일인가요?
부가세 신고대상 기간의 세금계산서, 카드·현금영수증 및 기타 매출을 거래 단위로 모으는 집계표입니다. 과세·면세·영세율 등 과세구분과 공급가액, 매출세액을 입력하면 거래별 합계를 확인할 수 있습니다.
증빙·정산번호와 반영구분, 중복확인 결과 및 보관위치를 함께 적도록 구성되어 있습니다. 수정·취소와 기간 이월 거래를 원본에 연결하면 전자자료와 장부 사이의 차이가 어느 거래에서 발생했는지 찾기 쉬워집니다.
포함 항목
양식에 들어 있는 주요 항목
- 공급일·거래처 또는 채널·증빙구분
- 증빙 및 정산번호·과세구분
- 공급가액·매출세액·합계 자동 계산
- 반영구분·중복확인·검토 및 보관위치
작성 순서
파일을 사용하는 기본 순서
- 신고기간의 전자세금계산서, 카드·현금영수증과 결제대행 자료를 각각 준비합니다.
- 거래별 증빙번호와 과세구분, 공급가액 및 세액을 입력하고 장부 매출과 대조합니다.
- 취소·수정·중복 또는 이월 대상을 표시한 뒤 실제 신고 반영금액과 보관위치를 확정합니다.
사용 전 확인
작성할 때 확인할 내용
같은 매출이 세금계산서와 카드매출 자료에 동시에 포함됐다면 중복 여부를 확인한 뒤 한 번만 집계합니다.
정산 입금액은 수수료가 차감될 수 있으므로 통장 순입금액을 그대로 과세 매출로 사용하지 않습니다.
면세·영세율 및 과세기간 판단은 거래별 조건과 증빙에 따라 달라질 수 있어 신고 전 별도 검토가 필요합니다.