마감후이월 뒤 기초잔액 대차차이, 원인 찾는 순서

먼저 답부터 볼게요

마감후이월 뒤 기초잔액이 안 맞으면 전표를 다시 만들까?

이월 전 기말잔액과 이월 후 기초잔액이 다르면 현재연도에 차액전표부터 넣기보다 어느 계정·거래처·부서·통화에서 이월이 끊겼는지 찾아야 합니다. 전기 마감 뒤 전표가 추가·수정됐거나 이월 작업이 부분 실행된 경우가 흔합니다.

전기 최종 수정후시산표를 고정하고 다음기 기초시산표와 계정별로 비교합니다. 차이가 난 계정은 전기 수정일시, 이월 로그와 보조부를 확인해 재이월 또는 승인된 기초조정 가운데 시스템 절차에 맞는 방법을 선택합니다.

먼저 챙길 자료

이월 직전과 직후 자료를 함께 보세요

전기 최종 시산표, 다음기 기초시산표, 마감·이월 로그, 전기 수정전표 목록, 계정·거래처·부서·통화별 보조부를 준비합니다.

• 전기 최종본
• 다음기 기초
• 이월 로그
• 수정전표

AI로 생성된 이미지

처리 순서

총액에서 상세 차이까지 좁히세요

두 시산표의 자산·부채·자본 합계와 손익 마감 결과를 비교합니다. 차이 계정을 찾은 뒤 보조부 차원으로 내려가 전기 수정 또는 이월 누락을 확인하고 재이월 후 다음기 거래 영향까지 검산합니다.

판단 기준

이월누락과 전기오류를 구분하세요

전기 장부는 맞지만 다음기 기초만 다르면 이월문제일 가능성이 크고, 전기 최종본 자체가 잘못됐다면 전기오류와 신고 영향을 별도로 검토합니다. 손익계정이 다음기 기초에 남는지도 확인합니다.

실무 예시

미지급금 기말 500만원이 기초 450만원이라면

현재연도에 50만원을 잡이익·잡손실로 맞추지 않습니다. 전기 미지급금 거래처원장과 다음기 기초 상세를 비교해 한 거래처 50만원이 이월되지 않았는지 확인하고, 프로그램의 재이월 이력과 승인기록을 남깁니다.

주의할 점

차액전표로 겉모양만 맞추지 마세요

현재기 기초조정은 이후 원장·재무제표와 세무조정에 계속 남습니다. 이미 입력한 다음기 거래가 있다면 재이월 때 중복·삭제 위험을 확인하고 백업과 변경승인을 갖춥니다.

공식 자료

기준일과 원문을 함께 확인하세요

이 글은 2026년 9월 30일 현재 시행 중인 법령과 공식 자료를 바탕으로 한 일반 정보입니다. 적용 회계기준, 사업자 유형, 신고 상태와 개별 사실관계에 따라 결과가 달라질 수 있으므로 실제 처리 전 최신 원문과 관할 기관 또는 전문가의 확인이 필요합니다.